従業員へのプレゼントは福利厚生費にできる？金額相場・非課税条件・おすすめギフトを解説
従業員へプレゼントを贈りたいけれど、福利厚生費として計上できるのか、いくらまでなら非課税になるのか分からず悩んでいる方も多いのではないでしょうか。この記事では、福利厚生プレゼントの金額相場やシーン別の予算目安、非課税の条件、従業員に喜ばれるギフトの選び方までわかりやすく解説します。
相手の好みがわからなくてギフト選びに悩む方には、受取手が選び直せるギフトサービス「GIFTFUL」がおすすめ。 選び直せるからミスマッチの心配がなく、必ず喜ばれるギフトを贈れますよ。
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従業員へのプレゼントを福利厚生にするメリットとは
従業員へのプレゼントを福利厚生制度の一環として位置づけることで、企業と従業員の双方にさまざまなメリットが生まれます。単なるコストではなく、組織力を高める投資として捉える企業が増えています。
従業員のモチベーション・定着率が向上する
誕生日や勤続年数の節目にプレゼントを受け取ると、「会社が自分を見てくれている」という実感が生まれ、仕事へのモチベーション向上につながります。とくに近年は人材確保が難しくなっており、こうした小さな取り組みが離職防止や定着率の改善に寄与するケースも少なくありません。
企業文化の醸成と帰属意識の強化につながる
プレゼントを贈る行為そのものが、企業が従業員を大切にしているというメッセージになります。全員に公平にギフトが届く仕組みがあると、組織への帰属意識が自然と育まれ、チームの一体感にもプラスの影響を与えます。採用面でも「従業員を大切にする企業」としてアピールでき、優秀な人材の獲得にもつながりやすくなります。
福利厚生費として計上すれば節税効果が見込める
一定の条件を満たすことで、従業員へのプレゼントは福利厚生費として経費計上が可能です。給与として課税される場合と比較すると、企業側は法人税の課税所得を圧縮でき、従業員側も所得税・住民税の負担が発生しません。双方にとってメリットのある仕組みといえます。具体的な条件は次の章で詳しく解説します。
福利厚生費として認められるプレゼントの3つの条件
福利厚生費としてプレゼントを経費計上するには、以下の3つの条件をすべて満たす必要があります。1つでも欠けると給与扱いとなり、所得税や住民税の課税対象になるため注意が必要です。
全従業員が公平に対象であること
福利厚生費として認められるためには、役職や雇用形態に関係なく全従業員が対象である必要があります。「管理職のみ」「営業部だけ」のように対象を限定すると、税務上は給与とみなされる可能性が高くなります。パートやアルバイトを含む全従業員に等しく適用される制度設計が求められます。
金額が社会通念上妥当であること
プレゼントの金額は「社会通念上妥当」と認められる範囲に収める必要があります。明確な上限金額は法律で定められていませんが、一般的に1人あたり5,000円〜10,000円程度が目安とされています。高額すぎるプレゼントは給与として課税される可能性があるため、シーンに応じた適切な金額設定が重要です。
現金や換金性の高いものでないこと
現金や商品券、プリペイドカードなど換金性の高いものは、原則として福利厚生費ではなく給与として扱われます。国税庁の通達でも、金銭の支給は給与所得として課税するのが原則とされています。物品やサービス、体験型のギフトなど、換金しにくいものを選ぶことがポイントです。
シーン別｜福利厚生プレゼントの金額相場と予算目安
福利厚生としてプレゼントを贈る場合、シーンによって適切な金額は異なります。ここでは代表的な4つのシーンごとに、相場と予算の目安を紹介します。
誕生日・記念日のプレゼント金額相場
従業員の誕生日に贈るプレゼントは、1人あたり3,000円〜5,000円が一般的な相場です。毎月対象者が発生するため、年間予算との兼ね合いも考慮しましょう。高額にしすぎず、心のこもった品を選ぶことで、コストを抑えながらも喜ばれる施策になります。
永年勤続表彰の金額相場
永年勤続表彰は、勤続年数に応じて金額に幅を持たせるのが一般的です。勤続10年で10,000円〜20,000円、勤続20年で20,000円〜30,000円程度が目安となっています。国税庁の通達では、勤続年数や地位に照らして社会通念上妥当な範囲であれば非課税とされています。ただし旅行券の場合は、1年以内に旅行し報告書を提出するなどの追加条件がある点に注意しましょう。
社内イベント・業績表彰の金額相場
忘年会や創立記念などの社内イベントでのプレゼントは、1人あたり3,000円〜5,000円が相場です。業績表彰の場合はやや高めの5,000円〜10,000円程度が目安ですが、特定の人だけに贈る場合は給与扱いになる点に注意が必要です。全従業員を対象としたイベントの一環であることを明確にしておきましょう。
結婚・出産祝いの金額相場
結婚祝いや出産祝いは、5,000円〜10,000円が一般的な相場です。慶弔見舞金として社内規定に明記し、全従業員に一律で適用する制度にしておくことで、福利厚生費として認められやすくなります。規定には金額だけでなく、対象範囲や申請方法も明記しておくと運用がスムーズです。
従業員の好みがわからなくても喜ばれる法人ギフトの選び方
全員に同じギフトを贈る難しさ
福利厚生としてプレゼントを贈る場合、全従業員に公平に届ける必要があります。しかし、年代や趣味が異なる従業員一人ひとりの好みを把握するのは現実的ではありません。結果として無難な選択に落ち着きがちですが、それでは贈り手の気持ちが伝わりにくく、せっかくの施策効果が薄れてしまうこともあります。
GIFTFULとは｜選び直せるギフトの仕組み
GIFTFUL for business は、贈り手が1つのギフトを選んで贈り、受取手が好みに合わなければ同価格帯の別商品へ選び直せる法人ギフトサービスです。カタログギフトのように最初から「選んでください」と丸投げするのではなく、贈り手の想いを込めた1品を届けられる点が特徴です。
福利厚生プレゼントでGIFTFULを活用するメリット
受取手が自分に合ったギフトを選べるため、全員に同じものを贈っても満足度に差が出にくくなります。百貨店の上質ブランドからeギフトまで幅広いラインナップがあり、予算に応じた柔軟な設計が可能です。企業オリジナルのギフトカードも無料で作成でき、福利厚生としてのブランディング効果も期待できます。さらに、受け取られたギフトのみのお支払いとなるため、未受取分のコストが発生しない点も法人利用では大きなメリットです。
福利厚生プレゼントでの活用イメージ
たとえば誕生日月の従業員へ一斉にギフトリンクを送付し、好きなタイミングで受け取ってもらう運用が可能です。受け取り状況はダッシュボードで一元管理でき、請求書払いにも対応しているため、人事・総務の運用負荷を最小限に抑えられます。
福利厚生プレゼントにおすすめのギフト12選
3,000円前後の福利厚生プレゼント
koyoi | クラフトスパークリングとハニーナッツのセット
クラフトスパークリングとはちみつナッツで、ちょっと贅沢な晩酌を
バーテンダーが作るモヒートのようなkoyoiのクラフトスパークリングと、カリッとした食感がやみつきのハニーバターナッツのセットです。
koyoiの中でも一番人気の「Garden chill time」は、ハーブ香るフルーティーなジンのクラフトカクテル。はちみつでキャラメリゼした香ばしくカリッとした食感のナッツと一緒に、ちょっと贅沢な晩酌タイムをお楽しみいただけます。
アルコール度数3％の低アルコールなので、お酒が得意でない方へのギフトにもぴったり。大切なあの人に、心地よく”おいしい”時間を贈りませんか？
AmiNature | ドライフルーツ＆ドライフルーツティーギフト
国産果物を使用した、贅沢フルーツティーとドライフルーツのセット
山梨県産を中心とした、国産果実を贅沢に使用したホッとカラダを温めるフルーツティーと、国産果実のドライフルーツのセットです。
ドライフルーツは、砂糖、オイル、保存料も不使用。フルーツの内容はぶどう、柿、桃、キウイ、苺スライス、ハートの形に加工したりんごを入れたスペシャルミックスです。
フルーツティーは、甘酸っぱくさわやかなローゼルと、ローズの香りでリラックスさせてくれるりんごの２種類。皮ごとドライにした桃、りんごは香り高く、苺の甘みや、キウイやローゼルの酸味など様々な風味を楽しめます。
ノンカフェインのため、小さなお子様にも安心、妊娠中や授乳中の方にもぴったりのギフトです。
Komons | ハンドミルク＆ファブリックミストのセット
ほんのり優しい香りを届けるKomonsの2点セット
毎日の家事を心地よい時間に変えるホームケアブランドKomonsの、ハンドミルクと、除菌消臭ミストのセットです。
どこでもさっと保湿でき、手肌を優しくいたわるハンドミルク。ソファーやベッド、外出先で洋服にかければ、除菌消臭だけでなくリフレッシュ効果もあるファブリックミスト。主張しすぎない100%天然アロマオイルの香りが、思わず深呼吸をしたくなるようなやさしい空気を届けます。
出来る限り植物の力を活かして徹底的にナチュラルで安心なものづくりをしているKomonsだから、小さなお子様のいる家庭でも安心してご利用いただけます。持ち運びに便利なサイズで、プレゼントにぴったりです。
五穀祭菓をかの | 洋風どら焼き 縁起太鼓 5個セット
バタークリームとうぐいす餡が溶け合う、縁起の良い洋風どら焼き
創業明治20年、老舗和菓子屋「をかの」の1番人気の和菓子「縁起太鼓」。
虎柄の皮にバタークリームとうぐいす餡を挟んだ洋風などら焼きです。
ほのかに感じるラム酒の香りが香ばしい皮とよく合い、しつこくない甘さ。ひとつひとつの工程を人の手で作り上げていくので機械作業だけでは出せない味の深さが楽しめます。
名前に縁起という言葉がついていることもあり贈り物に大人気の一品です。
5,000円前後の福利厚生プレゼント
AmiNature | 和紅茶＆フルーツティー＆ドライフルーツのセット
香り豊かな和紅茶フルーツティー入りの国産果実を楽しむセット
ドライフルーツミックス、和紅茶入りフルーツティー、フルーツティーの３種セットです。
山梨県産和紅茶と国産果実を存分にお楽しみいただけるセットとなっております。
ドライフルーツは、砂糖、オイル、保存料も不使用。フルーツティーはノンカフェインで小さなお子様をはじめ、どなたにも安心してお召し上がりいただけます。（和紅茶のフルーツティーには茶葉を使用しております）
お世話になった方への贈り物や、節目のお祝いなどにホッとする時間を贈りませんか？
IKEUCHI ORGANIC | オーガニックコットンタオル 2種セット
毎日使うタオルを、IKEUCHI ORGANICに
細部まできっちり、しっかり、真面目につくられた IKEUCHI ORGANICの、キッチンや洗面所で使いやすいフェイスタオルとウォッシュタオルがセットになったギフトボックス。
よく水を吸い、よく乾き、気持ちいい風合いが長持ちする、定番シリーズのタオルは、。使えば使うほど味が出るのが特徴で、リピーターの比率も他のタオルとくらべて圧倒的に高く、使う人のハートを鷲掴みにしています。引越し祝いや結婚祝いにもぴったりのプレゼントです。
Canelé de CHIANTI | 「チーズケーキに革命を」ピスタチオのベイクドチーズケーキ
まるでチーズそのもの？！ベイクドチーズケーキの革命児
ミシュラン新潟版にも掲載されたモダンイタリアンレストラン「Atelier CHIANTI（アトリエキャンティ）」のオーナーシェフが作る、ピスタチオのベイクドチーズケーキです。
最大の特徴は３種類のチーズを使うことによって表現された“圧倒的チーズの存在感”。チーズの香りが弱いただ濃厚なだけのチーズケーキにしたくない…という想いが詰まった逸品です。口に入れた瞬間に鼻に抜けるチーズの焼けた香ばしさと、ピスタチオの香り。口の上でトロける滑らかさ、１噛みごとにくるチーズ特有の発酵した乳の甘い香り、最後には塩気のアクセントも。まるでチーズそのものに感じるほどの濃厚なチーズケーキを、大切なあの人に贈ってみませんか？
Minimal | 生ガトーショコラ
8年かけて辿り着いたガトーショコラの「黄金比」
世界中のカカオ豆の中から厳選した豆を使用し、オリジナルレシピから丁寧に仕立て上げ、上質かつ王道の味わいを実現した、Minimal - Bean to Bar Chocolate - のガトーショコラ。ガトーショコラの構成要素である「味わい」「香り」「食感」において、それぞれを追究し、「黄金比」と呼べるようなバランスとなることを目指したガトーショコラです。
濃厚なのに軽やかで、外はしっかり、中はとろけるやわらかさ。ガトーショコラでイメージされる味わい部分を踏襲しながらも、厳選したカカオ豆の上品な香りや、火入れが生み出す食感のコントラストを加え、王道でありながらも新しい、これぞMinimalのガトーショコラと呼べる一品です。チョコレート好きなあの人に、ぴったりのギフトです。
1万円前後の福利厚生プレゼント
Komons | 毎日の家事を心地よい時間に「Komons」ホームケアフルセット
お部屋が優しい香りに包まれるKomonsのクリーナーギフト
毎日の家事を心地よい時間に変えるホームケアブランドKomonsの食器用洗剤、除菌消臭ミスト、ハンドソープ、マルチクリーナー、バスクリーナー、トイレクリーナーの6点セットです。
皮膚に触れるものであり、時には口にもはいるものだからこそ、出来る限り植物の力を活かして徹底的にナチュラルで安心なものづくりをしているKomons。
小さなお子様のいる家庭でも安心してご利用いただけます。
100%天然アロマオイルのいい香りと、着物の柄である江戸小紋の柄を纏うおしゃれなボトルで、お引越し祝いやご結婚祝いにも、喜ばれるギフトです。
Foo Tokyo | FooTokyoオーガニックコットンフェイスタオルセット
「心からリラックスできる時間を」上質なタオルで
顔を埋めて思わず「ふぅ」っと一息ついてしまう、そんなFoo Tokyoの安らぎのタオルの2枚セット。
ミシュラン5つ星を9年連続で取得されている京都貴船の日本最高級旅館「右源太」でも愛用されているタオルです。
タオルは厚みたっぷりでボリューム感があり、肌触りも柔らかく、とても丈夫で、最上級の質感をお楽しみいただけます。
大切なあのひとへ、やすらぎのおうち時間を贈りませんか？
yumrich | プラントベースアイス yumrich 12個セット
贅沢なひとくちをすべてのひとに。植物性素材100％のプラントベースアイスクリーム
yumrichのプラントベースアイスクリーム12個セット。国産の米と大麦からつくる独自の植物性ミルクを使用し、乳・卵・白砂糖はもちろん、特定原材料等28品目も一切不使用。アレルギーをお持ちの方や健康志向の方、ヴィーガンの方にも安心してお召し上がりいただけます。
地球やひとに優しいだけでなく、なにより「美味しい！」にこだわった次世代のアイス。牛乳や卵を使っていないのに驚くほど濃厚でなめらかな味わいが、贅沢な時間をお届けします。
近年ますます注目を集めるプラントベーススイーツの中でも高い評価を集める「yumrich」。大切なあの方に、贈ってみませんか？
Soup Stock Tokyo | 人気のスープ15個セット
からだもこころも温まるスープギフト
食べるスープの専門店「スープストックトーキョー」のおいしさをそのままに、冷凍にしてお届けするギフトセット。オマール海老の頭をじっくりソテーした「オマール海老のビスク」 や焼いた真鯛の頭を力強く煮だした「焼き鯛だしの和風スープ」など、バラエティ豊かな15種のスープが入っています。
電子レンジで簡単に調理できるので、忙しい方への贈り物にもぴったりです。
従業員に喜ばれる福利厚生プレゼントの選び方5つのポイント
福利厚生費の条件を満たしつつ、従業員に本当に喜ばれるプレゼントを選ぶにはいくつかのコツがあります。ここでは、実践しやすい5つのポイントを紹介します。
全員が受け取れるものを基準にする
前述のとおり、福利厚生費の条件として全従業員への公平性が求められます。特定の趣味やライフスタイルに偏ったギフトは避け、年代や性別を問わず受け取れるものを選びましょう。「誰がもらっても困らない」を判断基準にすると選びやすくなります。
世代・性別を問わず喜ばれるジャンルを選ぶ
グルメやスイーツ、上質な日用品など、幅広い層に受け入れられやすいジャンルがおすすめです。「自分では買わないけれど、もらうと嬉しい」と感じてもらえる品を意識すると、満足度が高まります。逆にファッションや趣味性の強いアイテムは、好みが分かれやすいため避けたほうが無難です。
自分では買わない"少し良いもの"を意識する
日常的に自分で購入するような消耗品よりも、普段は手が出ないワンランク上のアイテムのほうが特別感があります。百貨店ブランドのスイーツやオーガニック素材のケア用品など、品質にこだわった品は幅広い年代に喜ばれる傾向があります。
渡し方やタイミングにも配慮する
ギフトの中身だけでなく、渡すタイミングや方法も満足度に影響します。オンラインでURLを送付する方法なら、リモートワークの従業員にも平等に届けられます。手渡しの場合はメッセージカードを添えると、「あなたのために選んだ」という気持ちがいっそう伝わります。
福利厚生費の条件を事前に確認する
プレゼントを選ぶ前に、社内規定と税務上の条件を確認しておくことが大切です。とくに金額と対象者の範囲は、あとから指摘を受けないよう事前に経理部門や顧問税理士と擦り合わせておくと安心です。
福利厚生プレゼントが課税対象になるケースと注意点
条件を満たさないプレゼントは、福利厚生費ではなく給与として課税されます。トラブルを防ぐために、課税対象になりやすいケースを把握しておきましょう。
特定の従業員だけに贈る場合は給与扱いになる
成績優秀者への特別報奨や、特定の部署だけを対象としたプレゼントは、福利厚生費として認められません。税務上は給与として扱われ、所得税・住民税の対象となります。表彰制度とは別に、全従業員を対象にした福利厚生プレゼントとして制度化することが重要です。
高額すぎるプレゼントは課税リスクがある
社会通念上妥当な範囲を超えた高額なプレゼントは、たとえ全従業員に贈ったとしても福利厚生費として認められない場合があります。一般的には1人あたり10,000円を超えるプレゼント（永年勤続表彰を除く）には注意が必要です。判断に迷う場合は、税理士に相談することをおすすめします。
商品券・ギフトカードは原則課税対象
商品券やギフトカード、電子マネーなど換金性の高いものは、金額にかかわらず給与として課税されるのが原則です。「少額だから大丈夫」と安易に判断せず、物品やサービスでのプレゼントを選ぶのが安心です。どうしても商品券類を検討する場合は、事前に税務の確認を取りましょう。
まとめ
従業員へのプレゼントを福利厚生として位置づけることで、モチベーション向上や定着率の改善といった組織面のメリットに加え、節税効果も見込めます。ただし、福利厚生費として認められるためには「全従業員が対象」「社会通念上妥当な金額」「現金・金券以外」という3つの条件を満たす必要があります。
シーン別の金額相場を参考にしつつ、従業員一人ひとりが喜べるギフト選びを心がけてみてください。好みがわからない相手にも安心して贈れる「選び直せるギフト」のような仕組みを取り入れると、満足度の高い福利厚生プレゼント制度を実現しやすくなります。
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